Чернігівська обласна прокуратура розслідує масштабне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. У центрі уваги правоохоронців опинився один із ключових агропромислових об’єктів регіону — ПрАТ «Ніжинський жиркомбінат». За даними слідства, олійноекстракційний завод купував сільгоспсировину за готівку, а в офіційній звітності формував штучний податковий кредит через фіктивні фірми. Загальний обсяг сумнівних операцій сягнув 433 мільйонів гривень, а збитки держави у вигляді недоотриманого податку на прибуток оцінюють у понад 78 мільйонів гривень.
За версією слідства, упродовж 2024–2025 років комбінат скуповував насіння та макуху соняшника безпосередньо у місцевих фермерів за готівку без відповідного відображення в бугалтерії. Для легалізації цієї продукції в податковому обліку підприємство використовувало документи п’яти компаній із чіткими ознаками фіктивності:
ТОВ «Кванта космо» (код ЄДРПОУ 44939410);
ТОВ «Дінекс ЮА» (код ЄДРПОУ 43430732);
ТОВ «Клайнц» (код ЄДРПОУ 45520508);
ТОВ «Агроплюс компані» (код ЄДРПОУ 45475953);
ТОВ «Удачна фіра» (код ЄДРПОУ 45634491).
Аналіз фінансово-господарської діяльності цих контрагентів засвідчив відсутність будь-яких умов для ведення реального бізнесу. У компаній не було ані найманих працівників, ані власних чи орендованих виробничих потужностей, складових приміщень, спеціалізованої техніки та транспорту. Вони подавали податкову звітність, однак фактичного «товарного сліду» зафіксовано не було.
«У контрагентів, за матеріалами справи, не було працівників, потужностей, транспорту й реальних закупівель сільгоспкультур. Звітність подавали, але товарного сліду немає».
Матеріали аналітики ГУ ДПС у Чернігівській області розкривають ще один епізод цієї діяльності. У період з 22 квітня по 10 липня 2024 року Ніжинський жиркомбінат перерахував фірмі «Кванта космо» 161 млн грн нібито за постачання соняшника та макухи. Втім, отримані гроші одразу спрямували далі по транзитному ланцюгу під виглядом купівлі вживаних автомобілів та автозапчастин через чотири інші контрагенти, які взагалі не мали відношення до агроринку.
Кінцевою ланкою акумуляції коштів стало ТОВ «Варні Мол», куди за безтоварними операціями стіклося загалом 442 млн грн. Надалі ці фінансові потоки були конвертовані та виведені за межі України: нерезидентам перерахували близько 9,8 млн євро.
Слід зазначити, що ключовий фігурант схеми — ТОВ «Кванта космо» — наразі вдалася до класичного способу замітання слідів. У державних реєстрах компанія вже змінила назву на ТОВ «Треш-Опт Компані», переписала юридичну адресу на Харків, а основним видом діяльності вказала оптову торгівлю відходами та брухтом.
Ніжинський жиркомбінат розташований у Ніжині за адресою вул. Прилуцька, 2. У 2026 році підприємство пройшло процедуру реорганізації — ПрАТ було перетворено на ТОВ із збереженням попереднього коду ЄДРПОУ 00373942. Стовідсотковим власником компанії є Михайло Гончаренко, посаду директора обіймає Євгеній Васильченко, а київський офіс фірми зареєстрований за адресою вул. Лаврська, 20.
Це не перша претензія фіскалів до заводу: у 2025 році підприємство вже фігурувало в податкових спорах, оскаржуючи в суді грошові донарахування ДПС щодо операцій з іншими сумнівними контрагентами. Наразі офіційна публічна позиція керівництва компанії щодо нових звинувачень прокуратури відсутня.
Правоохоронці продовжують досудове розслідування у рамках кримінального провадження №42025270000000093 від 29 вересня 2025 року за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.